DRI, ilustracija / - SRDJAN BOLJEVIC

DRI: Radio-difuzni centar plaćao dnevnice za poslove unutar Glavnog grada

Društvo je isplaćivalo dnevnice za službena putovanja na teritoriji Glavnog grada i druge lokacije koje su na udaljenosti ispod 30 kilometara od mjesta rada zaposlenog, što nije u skladu sa članom pet Uredbe o naknadi troškova zaposlenih u javnom sektoru

Radio-difuzni centar (RDC) dobio je pozitivno mišljenje na finansijsku reviziju i uslovno mišljenje na reviziju pravilnosti od Državne revizorske institucije (DRI). Vrhovna revizija dala je državnom preduzeću 22 preporuke zbog neusklađenosti sa zakonskim i drugim propisima.

Revizijom je utvrđeno nepodudaranje iznosa stanja pojedinih računa, usljed preknjižavanja određenih iznosa s jednog konta glavne knjige na drugi.

– Uvidom u naloge za knjiženje kao i analitičke kartice obuhvaćenih konta, utvrđeno je da ne postoji knjigovodstveni trag o izvršenim preknjižavanjima, već je stanje na kontima samo izmijenjeno – navedeno je u izvještaju kojim je rukovodio član senata Zoran Jelić.

Naveden je primjer preknjižavanja sa podračuna vrijednog 45.544 eura za koji ne postoji knjigovodstveni trag.

Revizijom je utvrđeno da RDC, čiji je izvršni direktor do aprila 2021. godine bio Slobodan Stanišić, a od maja Saša Miličić, nije imala internu proceduru kojom bi uredili način čuvanja, evidentiranja i raspolaganja gotovinom u blagajni.

– Društvo je isplaćivalo dnevnice za službena putovanja na teritoriji Glavnog grada i druge lokacije koje su na udaljenosti ispod 30 kilometara od mjesta rada zaposlenog, što nije u skladu sa članom pet Uredbe o naknadi troškova zaposlenih u javnom sektoru, kojim je predviđeno da se službenim putovanjem u zemlji, smatra putovanje na koje se zaposleni upućuje da, po nalogu lica koje rukovodi organom, službom, odnosno pravnim licem, u kojem zaposleni radi ili lica koje on ovlasti, izvrši određeni službeni posao, u mjesto koje je udaljeno više od 30 km od mjesta rada zaposlenog, ako to putovanje povlači troškove – utvrdila je DRI.

Nisu dostavili podatke o imovini

Revizijom je utvrđeno i da RDC nije dostavio nadležnom državnom organu podatke o pokretnoj i nepokretnoj imovini u elektronskoj formi, radi vođenja registra nepokretnosti. To nije u skladu sa članom 50 Zakona o državnoj imovini.

Utvrđeno je i da potraživanja društva od kupaca iznose 1,129 miliona eura, ali da ne posjeduju pisanu proceduru za procjenu i otpis potraživanja, na osnovu koje bi se vršila procjena naplativosti potraživanja.

– Zbog visokih iznosa potraživanja, društvo treba da posveti posebnu pažnju naplati istih i da nastavi intenzivnije sa utuženjima kako bi se spriječila zastara potraživanja – navedeno je u izvještaju.

Kako su naveli, putni nalozi se ne izdaju i ne pravdaju u skladu sa članom 6 i 9 Uredbe o naknadi troškova zaposlenih u javnom sektoru, kojim je predviđeno da prije polaska na službeno putovanje, rukovodilac ili lice koje on ovlasti izdaje zaposlenom nalog za službeno putovanje u zemlji, a da je zaposleni dužan da u roku od tri dana od dana povratka sa službenog putovanja, rukovodiocu ili licu koje on ovlasti podnese nalog za službeno putovanje sa obračunom putnih troškova, uz koji su priloženi dokazi o visini troškova kao i izvještaj o službenom putovanju.

– Takođe, putni nalozi nijesu potpisani od strane rukovodioca računovodstva, blagajnika i likvidatora, dok se nalozi blagajne "isplatite" potpisuju samo od strane zaposlenog – utvrdili su revizori.

RDC je, kako piše u izvještaju, odobravala pomoć zaposlenima bez pravnog utemeljenja u kolektivnom ugovoru kod poslodavca.

Finansijskom revizijom je utvrđeno da prikaz stanja u iskazu o promjenama na kapitalu za 2021. godinu, a koji se odnosi na pozicije neraspoređene dobiti i gubitka, ne odgovara stanju odgovarajućih računa iz Glavne knjige knjigovodstva Društva. Prema podacima iz Glavne knjige, preneseno stanje gubitka, u 2021. godini u iznosu od 617.808,75€ je stornirano, umanjenjem istog iznosa na računu neraspoređenog dobitka iz prethodnog perioda, bez odgovarajućih odluka o pokriću gubitka u Društvu.